胜通财务造假案后续 又有人被处罚

近日，震惊业界的山东胜通集团股份有限公司财务造假案，又有两起后续问责处理结果。

其财务报表审计机构及当事会计师，以及提供服务的券商和相关人员，均遭处罚。

连续5年做假账

会计师事务所遭罚

11月2日，中国证监会就胜通集团连续5年财务造假大案，发布行政处罚决定书。

中天运会计师事务所被责令改正，没收业务收入575万元，并处以1150万元罚款。

对签字注册会计师杨锡刚、张友富，给予警告，并分别处以10万元罚款。

据查，2013年度至2017年度，胜通集团以胜通钢帘线、胜通化工、胜通光学材料三家子公司为造假实体，实施财务造假，虚增主营业务收入金额共计615亿元，虚增利润总额为113亿元。

胜通集团将虚假账套数据，提供给审计机构。

此外，胜通集团在审计机构中天运出具2016年度、2017年度审计报告后，直接修改会计报表，加盖虚假的中天运印章后，将报表对外披露。

通过该方式，胜通集团2016年度虚增利润总额4.41亿元，2017年度虚增利润总额1.70亿元。

实际上，扣除虚增利润后，胜通集团各年利润状况均为亏损。

中天运作为审计机构，每年收费115万元，合计收费575万元，签字注册会计师为杨锡刚、张友富。

证监会认为，中天运在此期间未勤勉尽责，在识别、评估重大错报风险，以及内部控制审计程序、实质性审计程序等方面，存在缺陷。

与此同时，针对胜通债违约事件的后续处理，也正在相继落地。

超55亿元胜通债暴雷

粤开证券被问责

11月25日，粤开证券发布公告称，因向胜通集团提供服务未勤勉尽责，被证监会处罚。

证监会对粤开证券责令改正，并给予警告，同时罚没720万元。

此外，粤开证券时任债券融资部总经理和2名项目负责人，也均被处以20万元罚款。

资料显示，2019年3月，胜通集团申请破产重整。

当时，该公司的总负债为274亿元，债权人多达378家。

胜通集团发行的债券，有9只发生实质违约，余额达55.5亿元。

其中，“16胜通01”等6只债券的承销商，为国海证券和粤开证券，数量占比近7成，金额占比达82%。

此外，“17胜通MTN002”、“17胜通MTN001”和“16胜通MTN001”三只债券，也未能原约定日期偿付利息。

在“16胜通01”、“16胜通03”及“17胜通01”三只债券违约时，胜通集团向法院申请破产重整。

据了解，2016年12月1日，粤开证券与胜通集团签订《承销协议》，由粤开证券担任胜通集团多个非公开发行公司债券的主承销商。

前文所述胜通集团财务造假行为，导致债券募集说明书存在虚假记载。

因此，粤开证券出具的《核查意见》、《承诺函》，也存在虚假记载。

证监会认为，粤开证券在尽职调查过程中，存在4点工作纰漏：

未能审慎关注胜通钢帘线产能利用率和销售收入异常情况；

未审慎关注胜通钢帘线所提供资料与公开数据不一致的情况；

未实地查看胜通化工的生产经营场所，未发现胜通化工已处于停产状态；

未审慎关注胜通钢帘线纳税申报材料的异常情况。

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